2016年12月20日
一、部門（單位）情況
（一）基本情況
主要職能：為人民身體健康提供醫(yī)療與護理保健服務(wù)。
醫(yī)療與護理（常見病、多發(fā)病的診治與護理、恢復(fù)期病人康復(fù)治療與護理、預(yù)防保健、衛(wèi)生技術(shù)人員培訓(xùn)、初級衛(wèi)生保健規(guī)劃實施、合作醫(yī)療組織與管理、衛(wèi)生監(jiān)督與衛(wèi)生信息管理）
機構(gòu)人員情況。
海南區(qū)巴音陶亥鎮(zhèn)衛(wèi)生院編制22人，實有人數(shù)9人。
2．機構(gòu)人員當(dāng)年變動情況及原因。
海南區(qū)巴音陶亥鎮(zhèn)衛(wèi)生院2015年死亡1人。
（二）當(dāng)年取得的主要事業(yè)成效
概述部門（單位）工作開展情況及主要事業(yè)成效。
二、收入支出預(yù)算執(zhí)行情況分析
（一）收入支出預(yù)算安排情況
包括部門（單位）收入、支出年初預(yù)算安排情況，與上年對比情況及增減變動原因，年度執(zhí)行中調(diào)整情況，調(diào)整原因說明。
（二）收入支出執(zhí)行情況
當(dāng)年收入支出基本情況，與上年度對比情況，包括增減絕對值與幅度，增減變動主要原因(可用柱形圖或折線圖)。
1．收入支出與預(yù)算對比分析
（1）預(yù)、決算差異情況，可分收入、支出功能科目、分單位、分收入支出具體項目逐項對比（可列表）。
（2）差異原因分析。差異較大的應(yīng)分析到具體收入支出功能科目和具體單位。
2．收入支出結(jié)構(gòu)分析
（1）各項收入占總收入的比重，各項支出占總支出的比重（可分別制作餅狀圖）。2015年我院總收入為349萬元，財政拔款收入159萬元，占總收入的46%。業(yè)務(wù)收入190萬元，占總收入的54%?？傊С鰹?49萬元，其中工資福利支出：959萬元，占總支出的27%；商品和服務(wù)支出190萬元，占總支出的54%；對個人和家庭的補助支出64萬元，占總支出的19%
（2）收入支出按部門所屬單位分布情況（可列表）。
3．重點經(jīng)濟分類支出執(zhí)行情況
（1）三公經(jīng)費支出情況：可進行上下年對比、預(yù)決算對比，人均支出情況分析（可做表、柱圖、折線圖）。
2015年三公經(jīng)費支出0萬元,其中公務(wù)用車運行維護費0萬元,公務(wù)接待費0萬元,培訓(xùn)費0萬元。
2014年三公經(jīng)費支出0萬元,其中公務(wù)用車運行維護費0萬元,公務(wù)接待費0萬元，培訓(xùn)費支出0。
（2）會議費支出情況：可進行上下年對比、預(yù)決算對比，人均支出情況分析（可做表、柱圖、折線圖）。
2015年會議費0元，2014年會議費0元
（3）其他對部門（單位）影響較大的支出情況。
（4）重點經(jīng)濟分類支出中存在的問題及改進措施。
4.當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中存在問題、原因及改進措施
（三）年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余情況
（1）分資金來源、資金性質(zhì)結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)情況，特別是項目經(jīng)費結(jié)余情況。
（2）分單位結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)情況。
2015年年初財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)0萬元， 2015年年末財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)0萬元。
（3）結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)模較大的原因分析。
三、資產(chǎn)負債情況分析年末部門（單位）資產(chǎn)、負債基本情況，與上年度對比情況，包括增減絕對值與幅度，增減變動主要原因(可用柱形圖或折線圖)。
（一）資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)情況。
對資產(chǎn)負債具體構(gòu)成進行分析，可從占比、上下年變動等方面進行分析（可用餅圖、柱圖或折線圖），重點說明主要資產(chǎn)、負債基本情況、變動情況及原因。
2015年末單位資產(chǎn)總值為378萬元，總資產(chǎn)增長率：44%。負債總值為59萬元，資產(chǎn)負債率16%，在總資產(chǎn)總中，固定資產(chǎn)251萬元，占總資產(chǎn)的66%。流動資產(chǎn)127萬元，占總資產(chǎn)的34%。流動比率：2.2結(jié)構(gòu)尚可。年末凈資產(chǎn)為319萬元，凈資產(chǎn)增長率46%。其資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)比較合理。
較上年相比單位資產(chǎn)總值增加了44%，負債總值增加31%,固定資產(chǎn)總值增加46%,凈資產(chǎn)增加了46%。
（二）資產(chǎn)負債對比分析
計算資產(chǎn)負債率，可進行連續(xù)年度的對比，分析部門資產(chǎn)負債管理中存在的問題，加強資產(chǎn)效益管理，避免潛在的資產(chǎn)負債風(fēng)險。
四、本年度部門決算等財務(wù)工作開展情況
1．本部門（單位）財務(wù)管理、決算組織、編報、審核情況。
2．本部門（單位）決算公開工作、主管部門對所屬單位按規(guī)定批復(fù)決算工作開展情況。
3．對部門（單位）決算管理及報表設(shè)計的意見建議。
注：收入支出預(yù)算執(zhí)行情況分析可參考部門決算分析評價表（見軟件查詢模板）及行政事業(yè)單位財務(wù)分析指標(biāo)（附后）。
行政事業(yè)單位財務(wù)分析指標(biāo)
一、行政單位財務(wù)分析指標(biāo)
1.支出增長率，衡量行政單位支出的增長水平。計算公式為：
支出增長率＝(本期支出總額÷上期支出總額-1)×100%
2.當(dāng)年預(yù)算支出完成率，衡量行政單位當(dāng)年支出總預(yù)算及分項預(yù)算完成的程度。計算公式為：
當(dāng)年預(yù)算支出完成率＝年終執(zhí)行數(shù)÷（年初預(yù)算數(shù)±年中預(yù)算調(diào)整數(shù)）×100%
年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余支出數(shù)。
3.人均開支，衡量行政單位人均年消耗經(jīng)費水平。計算公式為：
人均開支＝本期支出數(shù)÷本期平均在職人員數(shù)×100%
4.項目支出占總支出的比率，衡量行政單位的支出結(jié)構(gòu)。計算公式為：
項目支出比率=本期項目支出數(shù)÷本期支出總數(shù)×100%
5.人員支出、公用支出占總支出的比率，衡量行政單位的支出結(jié)構(gòu)。計算公式為：
人員支出比率=本期人員支出數(shù)÷本期支出總數(shù)×100%
公用支出比率=本期公用支出數(shù)÷本期支出總數(shù)×100%
6.人均辦公使用面積，衡量行政單位辦公用房配備情況。計算公式為：
人均辦公使用面積=本期末單位辦公用房使用面積÷本期末在職人員數(shù)
7.人車比例，衡量行政單位公務(wù)用車配備情況。計算公式為：
人車比例=本期末在職人員數(shù)÷本期末公務(wù)用車實有數(shù):1
二、事業(yè)單位財務(wù)分析指標(biāo)
1.預(yù)算收入和支出完成率，衡量事業(yè)單位收入和支出總預(yù)算及分項預(yù)算完成的程度。計算公式為：
預(yù)算收入完成率＝年終執(zhí)行數(shù)÷（年初預(yù)算數(shù)±年中預(yù)算調(diào)整數(shù)）×100%
年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余收入數(shù)
預(yù)算支出完成率＝年終執(zhí)行數(shù)÷（年初預(yù)算數(shù)±年中預(yù)算調(diào)整數(shù)）×100%
年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余支出數(shù)
2.人員支出、公用支出占事業(yè)支出的比率，衡量事業(yè)單位事業(yè)支出結(jié)構(gòu)。計算公式為：
人員支出比率＝人員支出÷事業(yè)支出×100%
公用支出比率＝公用支出÷事業(yè)支出×100%
3.人均基本支出，衡量事業(yè)單位按照實際在編人數(shù)平均的基本支出水平。計算公式為：
人均基本支出＝（基本支出-離退休人員支出）÷實際在編人數(shù)
4.資產(chǎn)負債率，衡量事業(yè)單位利用債權(quán)人提供資金開展業(yè)務(wù)活動的能力，以及反映債權(quán)人提供資金的安全保障程度。計算公式為：
資產(chǎn)負債率＝負債總額÷資產(chǎn)總額×100%
此外，行業(yè)事業(yè)單位還可根據(jù)相關(guān)財務(wù)規(guī)則規(guī)定對有關(guān)財務(wù)指標(biāo)進行分析。
